1. 地税税率，小规模纳税人税率地税多少个点？

增值税是按销售收入总额/（1+3%）=应纳税额；应纳税额*3%=应缴增值税额；例如103/（1+3%）=100；100*3%=3；这3元就是要缴纳的增值税额。

地税要征收的有城市维护建设费税率为7%和教育费附加税率为3%，缴税的基数为应纳的增值税额*相应的税率；如以上的3*7%=2.1（是城市维护建设）；3*3%=0.9（教育费附加）。这样企业负担的增值税和地税的附加税大概是3.3%。不包括年度汇算清缴的企业所得税。

2. 房产地税怎么收费标准？

根据规定，以现行契税政策，个人购买住房实行差别化税率。

契税征收标准：

1.当个人购买普通住房，且该住房为家庭唯一住房的，所购普通商品住宅户型面积在90平方米以下的，契税按照1%执行;

2.户型面积在90平方米到144平方米的，税率减半征收，即实际税率为2%;

3.所购住宅户型面积在144平方米以上的，契税税率按照4%征收；

4.购买非普通住房、二套及以上住房，以及商业投资性房产，均按照4%的税率征税。

3. 地税发票如何缴税？

一、营业税 纳税人：从事交通运输业、建筑业、金融保险业邮电通信业、文化体育业、娱乐业、服务业或转让无形资产、销售不动产等行为的单位和个人。 税率： 1、交通运输业，建筑业、邮电通信业和文化体育业税率3%； 2、金融、服务业、转让无形资产、销售不动产税率5%；3、娱乐业税率10%。二、房产税 纳税人：房产权的所有人。出典房产权的由承典人缴纳。由于产权所有人、承典人不在房产所在地或者由于产权未确定或租典纠纷尚未解决的，房产税由代管人或房屋使用人缴纳。 税率： 1、房产出租以的租金收入为依据，税率12%； 2、房产自用的，按房产原值70%计征，税率1.2%。三、城镇土地使用税 纳税人：为拥有土地使用权的单位和个人。土地使用权属于未确定或权属纠纷未确解决，由实际使用人缴纳税额：三埠地区工业用地按每年每平方米1.5元，商业及其他业用地按每年每平方米2.5元。四、印花税 纳税人：书立、领受凭证的单位和个人（即立合同人、立账簿人、立据人和领受人）。 税率： 1、 购销合同、建筑承包合同、技术合同税率0.03%； 2、加工承揽合同、建设工程勘察合同、货物运输合同、产权转移书据、营业账簿（记载资金）税率0.05%； 3、财产租凭合同、财产保险合同（按保险费收入）、仓储保管合同税率0.1%； 4、借款合同税率0.005%；5、权利、许可证照、其他账簿每件5元。五、城市维护建设税 纳税人：指缴纳消费税、增值税、营业税的单位和个人（三资金业暂不执行）。 税率：按纳税人缴纳的增值税、消费税、营业税税额计征。纳税人所在地在市区的，税率为7%。 六、企业所得税 纳税人：实行独立经济核算的国有企业、集体企业、私营企业、联营企业和股份制企业或者有生产、经营所得和其他所得的其他组织。 税率：按应纳税所得额计算，税率33%；对年应纳税年得额10万元（含10万元）以下至3万元的，适用27%税率；对年应纳税所得额3万元（含3万元）以下的适用18%税率。七、个人所得税 纳税人：在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年的，从中国境内和境外取得所得的个人。在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的，从中国境内取得所得的个人。 税率： 1、工资、薪金所得适用九级超额累进税率，税率为5%-45%； 2、个体工商户的生产经营所得和对企业事业单位的承包经营、承租经营所得，适用五级超额累进税率税率为5%-35%； 3、稿酬所得，适用比例税率，税率为20%，并按应纳税额减征30%； 4、劳务报酬所得，税率20%；5、特许权使用费所得、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、偶然所得和其他所得，税率为20%。 八、固定资产投资方向调节税 纳税人：在中国境内进行固定资产投资的单位和个人（三资企业不适用本税）。 税率： 1、按固定资产投资项目实际完成投资额计征，税目税率表无列名的项目税率15%； 2、除零税率以外的更新改造项目，一律按建筑工程投资计征，税率10%； 3、楼、堂、馆、所税率为30%；4、商品房住宅税率5%。 九、车船使用税 纳税人：是在我国境内拥有并且使用车船的单位和个人。 税率： 1、12座位以下每辆每年税额240元； 2、13-30座每辆每年税额280元； 3、31座以上每辆年税额320元； 4、载货汽车按净吨位每吨60元； 5、二轮摩托车年税额48元； 6、三轮摩托车每辆每年60元。十、屠宰税 纳税人：凡屠宰生猪、菜牛的单位和个人。 税率：生猪每头八元，菜牛每头十二元。 十一、资源税 纳税人：在我国境内开采应税矿产品和生产盐的单位和个人。 税率：以纳税人开采或者生产应税产品的数量作为计税依据。 1、其他非金属矿原矿每吨或每立方米伍角（即砂和生产红砖用坭）； 2、大理石、花岗石、高岭土（瓷土）每立方米3元； 3、石灰石每吨2元。 十二、土地增值税 纳税人：有偿转让国有土地使用权、地上的建筑物及附着物（简称转让房地产）的单位和个人。 税率：以纳税人转让房地产所取得的增值额为计税依据。 1、增值额未超过扣除项目金额50%部分，税率30%。 2、增值额超过扣除项目金额50%，未超过扣除项目金额100%部分，税率40%； 3、增值额超过扣除项目金额100%未超过200%部分，税率50%。 4、增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率60%。 十三、城市房地产税 纳税人：房产权的所有人。出典房产权的由承典人缴纳。由于产权所有人、承典人不在房产所在地或者产权未确定或租典纪纷尚未解决的，房产税由代管人或者房屋使用人缴纳（外商投资企业、外国企业及外籍个人。 适用税率： 1、房产出租的以租金收入为计税依据，税率18%； 2、房产自用的按房产原值70%计算，税率1.2%。 十四、车船使用牌照税 纳税人：凡在中国境内公路及河流、海域行驶的车辆、船舶的所有人或使用人（外商投资企业、外国企业及外籍个人）。 适用税率： 1、十座位以下每辆年税额160元； 2、十一座位以上每辆车税税200元； 3、载货汽车按净吨位每吨44元； 4、二轮摩托车每辆年税额40元。

4. 地税是怎样算的？

请问你是想要问地税附加税怎么算吗？

地税附加税是用增值税算出来的， 地税附加税有3个税率，城市维护建设税税率百分之7，教育附加税税率百分之3，地方教育附加税税率百分之2.（举例：增值税700元，700*0.07=49，700*0.03=21, 700*0.02=14，所以地税附加税总金额就是84元，这就是地税要交的税。

5. 管理费发票上国税还是地税开税率是多少？

你的营业执照上是否有货物销售之类的项目，如果只有打字复印，那么你应缴纳营业税，到地税领取发票；如果营业执照上有打印纸销售之类的增值税应税项目，可以到国税申请发票。也可同时使用国地税发票。但是国税发票上不应开具非增值税应税项目，如打字费、复印费等。税种是由税务机关根据你的营业范围来核定的，国税小规模的是3％，地税服务业是5％现行增值税和营业税起征点为月销售额3万元（按季申报的为9万元），并将适用范围从现行的个体工商户和其他个人扩展到小微企业，自2014年10月1日至2015年12月31日，也就是说，未达起征点就可以享受优惠优惠政策了

6. 国税和地税有什么区别？

当然不可以！我国长时间以来实行的地税国税分改制度，两家所收取的税收是不同的，而随着两家在这次的改革中合为一家，职能将更加简化，更有利于国民。

国税地税复婚，纳税将更加便捷

根据最新的机构改革方案，

“省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。国税地税机构合并后，实行以国家税务总局为主与省（区、市）人民政府双重领导管理体制。”

也就是说，在讨论了多年之后，今天的国税和地税又将重新成为“一家”了。自1994年地税国税分改以来，实行了24年的分税制财政管理体制从即日起将要退出历史舞台；换句话说就是以后纳税人的纳税行为将会更加便捷。

1、国地税职能区分

国税：其主要负责征收和管理的项目有：国税系统主要负责征收和管理的项目有:增值税，消费税，铁道、各银行总行、保险总公司集中缴纳的营业税、所得税和城市维护建设税，中央企业所得税，中央与地方所属企、事业单位组成的联营企业、股份制企业的所得税，2002年1月1日以后在各级工商行政管理部门办理设立(开业)登记企业的企业所得税，地方和外资银行及非银行金融企业所得税，海洋石油企业所得税、资源税，对储蓄存款利息所得征收的个人所得税，对证券交易征收的印花税，车辆购置税，出口产品退税，中央税的滞补罚收入，按中央税、共享税附征的教育费附加(属于铁道、银行总行、保险总公司缴纳的入中央库，其他入地方库)。

地税：主要负责征收地方税(营业税、城建税、契税、地方教育费附加，印花税、城镇土地使用税、房产税、城市房地产税、车船税、土地增值税、资源税、个人所得税、企业所得税(2002年1月1日以前设立的内资企业)、代收社会保险(基本养老、基本医疗、失业、工伤、生育保险费)、残疾人就业保障金、文化事业建设费、价格调节金、工会经费等。

通过两家税务局的职能的对比，其实在征收税方面，两家有很大一部分是可以进行合并的，比如一些个人所得税、企业所得税。而由于两家系统不能互相进行很好的交流，在很长时间里，纳税人在履行纳税的义务时需要向两家重复报送涉税资料，并需要接受两个机构的类似的税务检查等，纳税人的遵从成本比较高，在这种情况下，一部分纳税人索性会选择“偷税”、“漏税”等行为。

随着市场经济的不断发展，我国的税制改革早已迫不及待！

2、此次改革对于老百姓是喜是忧？

（1）减少一定的遵从成本。当两家进行合并之后，两家的职能将会进一步的简化，纳税人在递交资料和接受检查的时候就不用做重复的事情，可以有效地减少纳税人在履行纳税义务时所花费的时间。另一方面来说，也有效地较少了纳税人在两家之间跑动时花费的费用。

（2）优化征管流程、提高征管效率。我国自然人流动在全国范围内很大很多，伴随着自然人的流动，会相对应的出现一些跨区域的收入来源，而随着未来我国逐渐完善个人所得税、分类税的征收，这将对全国统一的数据库、信息系统建设以及征管资源的优化配置提出更高的要求。如此来说，国地税合并将可以有效地提高征管效率。

（3）当然有利必有弊，此次合并对于基层的税收工作人员来说可能会意味着更大的职责，可能会伴有更加多的工作，未来的工作可能会更加辛苦，更有可能会造成部分人的失去工作。

但是说到底，此次的改革更多的是为了给国人营造一个更加便捷的纳税渠道，简化部门，提高部门工作效率，更好的让国人履行纳税的义务，从而享受自己的相对应的权利，也是为了建设一个更为法治，更为富强的国家。

作者：银雪，出品：懂财帝

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