1. 设备安装发票,营改增后设备采购安装合同增值税发票怎么开?
设备采购开具一张,设备安装开具一张。
因为国税总局2017年第11号 一、纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号文件印发)第四十条规定的混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。
2. 如何做安装费会计分录?
1.购入时,按实际支付的价款,借:在建工程 贷:银行存款等2.发生的安装费用等,借:在建工程 贷:银行存款等3.安装完成交付使用时,按在建工程的累计成本,借:固定资产贷:在建工程例:企业购入一台需要安装的设备,取得增值税专用发票上注明的设备价款为50000元,增值税为8500元,支付的运输费为1200元。设备由供货商安排,支付安装费4200元。编制相关会计分录:
1、 支付设备价款、税金以及运输费借:在建工程 59700贷:银行存款 597002、 支付安装费借:在建工程 4200贷:银行存款 42003、 设备安装完毕交付使用借:固定资产 63900贷:在建工程 63900
3. 异地建筑安装如何开票?
持税务登记证到主管税务机关开具《外出经营活动税收管理证明》,有效期180天。
需要注意有效期限。开展生产经营活动前,应当持《外出经营活动税收管理证明》及税务登记证副本(或者“三证合一”后的营业执照副本),到项目所在地主管国税机关办理报验登记。纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,应按照财税[2016]36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款,向机构所在地主管国税机关申报纳税。此处需强调3点: 在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时,需提交以下资料: ①《增值税预缴税款表》; ②与发包方签订的建筑合同原件及复印件; ③与分包方签订的分包合同原件及复印件; ④从分包方取得的发票原件及复印件。一般纳税人根据记账方式,机构所在地应补缴税额=应纳税额(当期销项税-当期进项税)-服务发生地预缴税款。若预缴税额超过应缴税额,未扣除完的预缴税款可结转至下期继续抵减税款。小规模纳税人也是在机构所在地缴纳税款,同样在缴款前扣除服务发生地预缴税款后计算缴交。4. 到异地经营工程安装?
到异地经营工程安装,在所在地税务机关申请外出经营活动税收管理证明,持证明及税务登记证件到经营地税务机关办理报验登记,在所在地税务机关领取发票开具,回所在地税务机关纳税. 另外,经营工程安装的证明期限最长一年,因工程延长的要回所在地税务机关重新申请核发.
5. 安装费应如何做账?
看你的税务登记证上经营项目里有没有安装业务,如果有则列入“主要业务收入”科目核算,如果没有则列入“其他业务收入”科目核算。
如果安装费用还未收到,但在税务局已开发票,借:应收账款—XX公司 XXXX元 贷:主要业务收入 XXXX元或借:其他应收款—XX公司 XXXX元 贷:其他业务收入 XXXX元
6. 设计安装及售后服务可以开安装费发票吗?
电梯公司可以开具安装费发票吗——电梯公司如果按照规定,取得电梯安装资质,可以开具安装费发票.否则是违法操作,不可以开发票.去地税局开发票,也要出具施工资质.
7. 建筑安装发票和服务性行业发票?
工程设计费属服务业,作为服务业来讲只能开服务业发票,工程设计和建筑安装是二个行业,不能开建筑安装业和其他发票.